企业年金计划的建立始于方案设计,企业年金计划方案是建立企业年金过程中最重要的法律文件,它规定了年金的组织管理模式、覆盖范围、缴费水平、收益条件、待遇支付等重要内容,明确了本单位企业年金实施计划和运行程序,因此在制定方案时要仔细研究本企业的人员年龄结构、人力资源政策、财务状况和经营特点,广泛征求各方面意见,并经过职工代表大会讨论,使得计划方案能够更好地企业和员工的需要,达到提高职工退休待遇,增强企业凝聚力,促进企业发展的目的。

第一章 总 则

    第一条 [法律依据] 根据国家和本地区的有关法规,结合企业的实际情况制定本方案。

    第二条 [宗旨与原则]

    (一)为最大限度地保障职工的利益,改善职工退休后的生活,增强企业的凝聚力和向心力,促进企业发展。

    (二)坚持“效率优先、兼顾公平原则,实行差别待遇”,企业为职工缴费因岗位、职务和企业工龄的不同而有差别。

    第三条 [管理模式]

    (一)建立企业年金理事会,由企业和职工双方代表组成,选择制定本公司企业年金实施方案,签订委托协议,并监督委托协议的执行。

    (二)企业年金委托相关管理机构进行日常事务经办、投资运营和待遇发放。

    第四条 [覆盖范围] 本方案适用于为企业服务满一年,并与企业建立合法劳动关系一年以上的职工。

第二章 企业年金的建立和管理

    第五条 [资金来源] 企业年金由企业缴费和个人缴费筹集资金,通过企业年金理事会委托专业投资管理机构投资运营。

    第六条 [企业缴费]

    (一)企业根据经济效益情况决定企业年金的缴费比例。缴纳比例一般在本单位职工工资总额的10%左右,最高不超过15%。按照国家相关规定,缴费资金从经营成本中、公益金或奖励、福利基金中列支。

    (二)根据“效率优先,兼顾公平”的原则,企业可以按照职工的劳动贡献、工作年限等,自主决定或集体协商职工企业年金的分配方法。劳动贡献大、工作年限长的职工,可以适当提高其企业年金缴费比例。
 
    (三)为了与国家和地方有关现行政策相衔接,对国家规定应提高退休待遇的职工,可以适当提高其企业年金缴费比例。

    第七条[个人缴费] 个人缴费比例由职工自行决定。

第三章 个人账户的建立和管理

    第八条 [账户基金] 记入个人账户的企业和个人缴费完全归入个人账户,由企业年金理事会统一制定投资策略,并委托专业投资机构投资运营。

    第九条 [个人资产所有权] 个人账户收益人享有个人账户积累资产的所有权和继承权。
 
    第十条 [知情权] 个人账户收益人有权了解自己账户资金运营情况,每年至少一次查询个人账户。

    第十一条 [个人账户管理]

    (一)企业年金制度和劳动合同制度相结合。职工每届劳动合同期满,合同期间记入个人账户的保险费归职工个人所有;劳动合同期间擅自离职,或因违法违纪被解除劳动合同的,个人账户中企业缴费部分可以适当扣回。
 
    (二)个人账户的本息归职工所有,退休后方可按照规定支取。

    (三)职工变动工作时,个人账户相应转到新单位,如果新单位未实行企业年金,其个人账户可以由原单位代管。职工升学、参军或出境定居,其个人账户可直接结算发给本人。

    (四)职工退休前死亡,其个人账户资产余额由合法继承人继承。

第四章 企业年金给付

    第十二条 [领取年龄] 领取企业年金的年龄原则上与国家法定规定的退休年龄一致,即男满60周岁,女满55周岁。

    第十三条 [支付方式] 企业年金的支付方式在参保人达到退休年龄时自主决定。
 
    (一)可以选择一次性领取,按月支付或二者混合的方式。

    (二)如果选择月领的方式,至少保证支付10年;如果受益人在领取企业年金不足10年即死亡,将支付遗属抚恤金至10年;如果受益人在领取企业年金10年继续生存,将继续支付企业年金至死亡。

    (三)如果选择一次性领取方式,则以相对应的周岁生日为企业年金领取日。

    第十四条 [个人账户中止] 参保职工在退休前因正当理由离开企业或者在合同期满后离开企业时,企业缴费终止,个人账户可以继续保留在原单位或转移到其他经办机构,个人也可以继续缴费,账户中的所有个人缴费和企业缴费及其本息完全归个人所有,但享受条件按第十二条的受益资格确定。

    如果职工劳动合同期未满擅自离开用人单位、自动离职或因违法违纪被解除劳动合同的,可根据职工在企业的实际服务年限与其签订的劳动合同期限的比例确定其享受计入个人账户的企业缴费比例。

    第十五条 [信息公布] 受托投资管理机构定期向本企业和每一位受益人以书面形式公布个人账户内的累计保险金额。

第五章 特殊情况处理

    第十六条 [受益人病退] 参保职工因病丧失劳动能力办理病退或提前退休时,企业年金个人账户按照第十二条处理。

    第十七条 [受益人病故] 参保职工在领取企业年金之前死亡的,或余命期终结之前死亡的,其个人账户全部剩余积累可以合法继承。

    第十八条 [违约处理] 参保职工自动离职,按照第十四条的规定执行。